חשד: רואי חשבון סייעו לבעל שליטה בחברה ציבורית להעלים מס
לפי החשד, רואי החשבון לא דיווחו על משיכות כספים שביצע בעל השליטה; כמו כן השניים, ששמם לא פורסם, חשודים כי לא דיווחו כראוי על חלוקת דיבידנדים - כך ששיעור המס ששילם הלקוח היה 25% ולא 30% - וכתוצאה מכך, נגרע מקופת המדינה סכום של 800 אלף שקל
שני רואי חשבון של בעל שליטה בחברה ציבורית חשודים כי לא דיווחו על משיכות כספים שביצע הבעלים ועל חלוקת דיבידנדים - לאורך מספר רב של שנות מס. השניים, שבית המשפט הטיל צו איסור פרסום על שמם, חשודים בעבירות לפי פקודת מס הכנסה ובעבירת רשלנות.
החקירה החלה מביקורת שערך פקיד שומה רחובות, בה עלו ראיות לכאורה למקרים רבים של אי דיווח על משיכת בעלים וחלוקת דיבידנדים לאורך כמה שנים. המידע עבר לפקיד שומה חקירות מרכז, שפתח בחקירה, ומצא כי החשודים סייעו לכאורה ללקוח להגיש את דוחותיו בשנים 2021-2023 ולא דיווחו על הכנסותיו כנדרש על פי חוק.
לפי הודעת רשות המסים, פקודת מס הכנסה קובעת כי בעל מניות מהותי ימוסה בשיעור מס של 30% על הכנסה מדיבידנדים שהוא מקבל מאותה חברה שהוא בעל שליטה מהותי בה. מהחקירה עולה, כי החשודים סייעו ללקוח לדווח על הכנסות מדיבידנד בסכום כולל של כ-16.5 מיליון שקל, וזאת בשדה ייעודי בדו"ח המיועד לבעל מניות רגיל, כך שהלקוח מוסה בפועל במס בשיעור של 25% ולא של 30% כנדרש. כתוצאה מכך, המס אשר נגרע מקופת המדינה עולה על סכום של 800 אלף שקל.
בנוסף, כך לפי הודעת הרשות, פקודת מס הכנסה קובעת כי משיכת כספים מהחברה על ידי בעל מניותיה היא הכנסה החייבת במס ובדיווח כהכנסה מדיבידנד, ככל שהכספים שנמשכו לא הוחזרו עד לתום השנה העוקבת. מהחקירה עולה כי בשנים 2021 ו-2022 משך הלקוח של המייצגים כספים מחברה פרטית הנמצאת בשליטתו ולא החזירם עד לתום השנה העוקבת. על פי החשד, החשודים סייעו ללקוח להגיש את הדו"חות האישיים שלו ולא דיווחו על הכנסתו ממשיכת הכספים מהחברה הפרטית כהכנסה מדיבידנד בסכום של כ-14.6 מיליון שקל.
אתמול (ב') החקירה הפכה לגלויה ובמסגרתה נערכו חיפושים ונתפסו ראיות. החשודים הובאו היום בפני בית משפט השלום בראשון לציון שהחליט לשחררם בתנאים מגבילים.
