קרנות השתלמות

קרנות השתלמות הן אחד מאפיקי החיסכון הפיננסיים המשתלמים ביותר עבור שכירים ועצמאים בישראל. מעבר להיותן כלי חיסכון לטווח בינוני, הן מציעות יתרונות מיסוי נדירים ואפשרויות השקעה מגוונות. 
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא קופת גמל לטווח בינוני, אשר במקורה נועדה למימון השתלמויות מקצועיות של עובדים. כיום, היא משמשת ככלי חיסכון גמיש שמושך קהל רחב, כולל עצמאים ושכירים מכל הענפים. החוסך יכול להפקיד לקרן עד לתקרה הקבועה בתקנות המס, ובלבד שההפקדות נעשות דרך מקום העבודה או כעצמאי מוכר. הרווחים שמצטברים בקרן פטורים ממס רווחי הון, כל עוד הכספים נשמרים בקרן למשך לפחות 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים ניתן למשוך את הכספים גם לאחר 3 שנים לצורכי השתלמות בלבד. הקרן מנוהלת במסלולי השקעה מגוונים, לפי בחירת החוסך, ומאפשרת גמישות במעבר בין מסלולים.
קרנות השתלמות לעובדי הוראה
עובדי הוראה בישראל זכאים להצטרף לקרנות השתלמות ייעודיות המתופעלות לרוב על ידי גופים הקשורים לארגוני המורים, כמו קרן ההשתלמות של הסתדרות המורים או קרן עובדי ההוראה של ארגון המורים העל-יסודיים. קרנות אלו כוללות הטבות מותאמות לצרכיהם הייחודיים של אנשי חינוך, כגון ניצול שנת שבתון לצורכי לימודים או מנוחה, סבסוד השתלמויות מקצועיות והחזרי הוצאות ללימודים אקדמיים והכשרות פדגוגיות. מסלולי ההשקעה בקרנות אלה נוטים להיות סולידיים יותר, עם נטייה לאג"ח ממשלתיות, תוך שמירה על רמת סיכון נמוכה. דמי הניהול לרוב נמוכים מהמקובל בשוק, ונתונים לפיקוח הדוק של האיגודים. ההפקדות מורכבות מתרומת העובד (4.2% מהשכר) ומהפרשת המעסיק (8.4%), ונצברות בקרן בתנאים מועדפים.
קרנות השתלמות לעצמאים
בניגוד לשכירים, עצמאים המעוניינים לחסוך באמצעות קרן השתלמות נדרשים לפתוח את הקרן באופן עצמאי מול אחד מבתי ההשקעות או חברות הביטוח. עצמאים נהנים מהטבת מס בדמות ניכוי ההפקדות כהוצאה מוכרת מהכנסה חייבת במס, עד תקרת הפקדה שנתית שקבועה בתקנות מס הכנסה. הקרן מאפשרת להם לחסוך לטווח בינוני תוך שמירה על נזילות יחסית לאחר 6 שנים, ופוטנציאל תשואה גבוה בהשוואה לחסכונות סולידיים. מדובר בכלי מרכזי בתכנון הפיננסי של עצמאים, במיוחד על רקע היעדר קרנות פנסיה או פיצויים מטעם מעסיק.
תשואות קרנות השתלמות
בעת בחירת קרן השתלמות, חשוב לבחון את התשואות שהשיגה הקרן בעבר. נכון לשנים האחרונות, חלק מהקרנות המובילות הניבו תשואות מצטברות של למעלה מ-50% בתקופה של 5 שנים. עם זאת, יש לזכור שתשואה גבוהה בעבר אינה מבטיחה תשואה עתידית.
השוואת קרנות השתלמות
השוואת קרנות השתלמות מתבצעת לפי מספר פרמטרים מרכזיים:
תשואות היסטוריות: השוואת הביצועים במסלולים הכלליים והייעודיים לאורך טווחים של 3, 5 ולעיתים 10 שנים.
דמי ניהול: אחוז שנתי מהחיסכון המצטבר ומההפקדות החודשיות – פרמטר חשוב המשפיע ישירות על הרווח הכולל.
מסלולי השקעה: מסלולים מגוונים לפי רמות סיכון שונות – כללי, אג"ח, מנייתי, הלכה, ועוד.
רמת שירות ודיגיטציה: יכולת ניהול החשבון אונליין, זמינות מוקדי שירות, שקיפות ודוחות תקופתיים.
דירוגים מקצועיים: בדיקת ציונים של הקרנות באתרים מקצועיים כגון 'גמל נט' ו'פנסיה נט'.
גמישות ניהולית: אפשרות לעבור בין מסלולים בקלות, לבצע פעולות עצמאיות ולקבל שירות מותאם.
המלצות מקצועיות: התייעצות עם יועצים פנסיוניים בלתי תלויים ובחינת המלצות בפורומים כלכליים.
להשוואות ביצועי קרנות השתלמות, המתפרסמות מדי חודש בכלכליסט, לחצו כאן.
מיסוי בקרנות השתלמות
יתרונות המס הם מהגורמים המרכזיים לפופולריות של קרנות השתלמות:
פטור ממס על הפקדות המעסיק עד תקרה מסוימת.
פטור ממס רווחי הון על הרווחים בקרן (בכפוף לעמידה בתנאים).
אפשרות למשוך את הכסף לאחר 6 שנים ללא תשלום מס.
קרנות השתלמות לעובדי הוראה נהנות מאותם תנאים, כאשר לעיתים תנאי ההפקדה, הזכאות לשבתון וההחזר על השתלמויות מקצועיות משתלמים אף יותר.

קרנות השתלמות הן אחד מאפיקי החיסכון הפיננסיים המשתלמים ביותר עבור שכירים ועצמאים בישראל. מעבר להיותן כלי חיסכון לטווח בינוני, הן מציעות יתרונות מיסוי נדירים ואפשרויות השקעה מגוונות. 
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא קופת גמל לטווח בינוני, אשר במקורה נועדה למימון השתלמויות מקצועיות של עובדים. כיום, היא משמשת ככלי חיסכון גמיש שמושך קהל רחב, כולל עצמאים ושכירים מכל הענפים. החוסך יכול להפקיד לקרן עד לתקרה הקבועה בתקנות המס, ובלבד שההפקדות נעשות דרך מקום העבודה או כעצמאי מוכר. הרווחים שמצטברים בקרן פטורים ממס רווחי הון, כל עוד הכספים נשמרים בקרן למשך לפחות 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים ניתן למשוך את הכספים גם לאחר 3 שנים לצורכי השתלמות בלבד. הקרן מנוהלת במסלולי השקעה מגוונים, לפי בחירת החוסך, ומאפשרת גמישות במעבר בין מסלולים.
קרנות השתלמות לעובדי הוראה
עובדי הוראה בישראל זכאים להצטרף לקרנות השתלמות ייעודיות המתופעלות לרוב על ידי גופים הקשורים לארגוני המורים, כמו קרן ההשתלמות של הסתדרות המורים או קרן עובדי ההוראה של ארגון המורים העל-יסודיים. קרנות אלו כוללות הטבות מותאמות לצרכיהם הייחודיים של אנשי חינוך, כגון ניצול שנת שבתון לצורכי לימודים או מנוחה, סבסוד השתלמויות מקצועיות והחזרי הוצאות ללימודים אקדמיים והכשרות פדגוגיות. מסלולי ההשקעה בקרנות אלה נוטים להיות סולידיים יותר, עם נטייה לאג"ח ממשלתיות, תוך שמירה על רמת סיכון נמוכה. דמי הניהול לרוב נמוכים מהמקובל בשוק, ונתונים לפיקוח הדוק של האיגודים. ההפקדות מורכבות מתרומת העובד (4.2% מהשכר) ומהפרשת המעסיק (8.4%), ונצברות בקרן בתנאים מועדפים.
קרנות השתלמות לעצמאים
בניגוד לשכירים, עצמאים המעוניינים לחסוך באמצעות קרן השתלמות נדרשים לפתוח את הקרן באופן עצמאי מול אחד מבתי ההשקעות או חברות הביטוח. עצמאים נהנים מהטבת מס בדמות ניכוי ההפקדות כהוצאה מוכרת מהכנסה חייבת במס, עד תקרת הפקדה שנתית שקבועה בתקנות מס הכנסה. הקרן מאפשרת להם לחסוך לטווח בינוני תוך שמירה על נזילות יחסית לאחר 6 שנים, ופוטנציאל תשואה גבוה בהשוואה לחסכונות סולידיים. מדובר בכלי מרכזי בתכנון הפיננסי של עצמאים, במיוחד על רקע היעדר קרנות פנסיה או פיצויים מטעם מעסיק.
תשואות קרנות השתלמות
בעת בחירת קרן השתלמות, חשוב לבחון את התשואות שהשיגה הקרן בעבר. נכון לשנים האחרונות, חלק מהקרנות המובילות הניבו תשואות מצטברות של למעלה מ-50% בתקופה של 5 שנים. עם זאת, יש לזכור שתשואה גבוהה בעבר אינה מבטיחה תשואה עתידית.
השוואת קרנות השתלמות
השוואת קרנות השתלמות מתבצעת לפי מספר פרמטרים מרכזיים:
תשואות היסטוריות: השוואת הביצועים במסלולים הכלליים והייעודיים לאורך טווחים של 3, 5 ולעיתים 10 שנים.
דמי ניהול: אחוז שנתי מהחיסכון המצטבר ומההפקדות החודשיות – פרמטר חשוב המשפיע ישירות על הרווח הכולל.
מסלולי השקעה: מסלולים מגוונים לפי רמות סיכון שונות – כללי, אג"ח, מנייתי, הלכה, ועוד.
רמת שירות ודיגיטציה: יכולת ניהול החשבון אונליין, זמינות מוקדי שירות, שקיפות ודוחות תקופתיים.
דירוגים מקצועיים: בדיקת ציונים של הקרנות באתרים מקצועיים כגון 'גמל נט' ו'פנסיה נט'.
גמישות ניהולית: אפשרות לעבור בין מסלולים בקלות, לבצע פעולות עצמאיות ולקבל שירות מותאם.
המלצות מקצועיות: התייעצות עם יועצים פנסיוניים בלתי תלויים ובחינת המלצות בפורומים כלכליים.
להשוואות ביצועי קרנות השתלמות, המתפרסמות מדי חודש בכלכליסט, לחצו כאן.
מיסוי בקרנות השתלמות
יתרונות המס הם מהגורמים המרכזיים לפופולריות של קרנות השתלמות:
פטור ממס על הפקדות המעסיק עד תקרה מסוימת.
פטור ממס רווחי הון על הרווחים בקרן (בכפוף לעמידה בתנאים).
אפשרות למשוך את הכסף לאחר 6 שנים ללא תשלום מס.
קרנות השתלמות לעובדי הוראה נהנות מאותם תנאים, כאשר לעיתים תנאי ההפקדה, הזכאות לשבתון וההחזר על השתלמויות מקצועיות משתלמים אף יותר.