פטור ממס הכנסה, בואו נדבר על זה...
פטור ממס הכנסה, הטבה פיננסית אדירה
בתקופה שבה יוקר המחיה ממשיך להכביד על משפחות רבות, חשיבותו של פטור ממס הכנסה לנכים גדולה מתמיד, הפטור הוא הטבה פיננסית אדירה אשר המדינה מעניקה לאנשים הסובלים מליקויים רפואיים משמעותיים כגון מחלות לב, ריאה, כליות, סרטן ועוד.
היתרון בתביעות לפטור ממס הכנסה הוא שאחוזי הנכות ניתנים בגין הליקוי הרפואי ללא קשר לאובדן כושר עבודה ועל כן הוא משתלם בעיקר לבעלי הכנסות גבוהות כגון אנשי עסקים, בעלי חברות גדולות, רופאים וכו'.
הפטור ניתן למי שנקבעה לו נכות בשיעור של 89.1% ומעלה (כאשר אחד מהליקויים בשיעור של 40% נכות לפחות)
והוא חל על יגיעה אישית, כגון משכורת של שכיר, הכנסה מעסק של עצמאי, פנסיה של גמלאים ועוד.
על מנת לזכות בפטור ממס, יש לנהל הליך מדויק ונכון מול רשות המיסים ולהכיר את המטריה לעומק בכלל ואת ספר הליקויים לפיו נקבעים אחוזי הנכות בפרט, שכן לעיתים התביעה תקום ותיפול על חודו של אחוז.
כך במקרה של לקוח משרדינו, רואה חשבון בכיר, שזכה לפטור ממס בשווי של כמיליון וחצי ₪ לאחר שטענו בהליך ערעור שיש להוסיף נכות בשיעור 1.5% בגין אובדן שיניים, דבר אשר הוביל אותו ל-89.1% המזכים בפטור ממס.
את התביעה לפטור ממס הכנסה בצירוף מסמכים רפואיים וקבלה על תשלום אגרה יש להגיש לפקיד שומה במס הכנסה הקרוב למקום המגורים.
פקיד השומה מעביר את המסמכים הרפואיים לביטוח לאומי על מנת שיזמן את התובע לועדות הרפואיות הרלוונטיות בהתאם לליקויים הרפואיים אשר נטענו בתביעה לדוגמא, ועדה אורתופדית, ועדה נוירולוגית וכו' ולאחר שמתקבלת החלטה היא מועברת חזרה לפקיד השומה.
על ההחלטת הועדה הרפואית כאמור ניתן להגיש ערעור בתוך 45 ימים מיום קבלת ההחלטה.
טיפ קטן ממני:
פטור ממס ניתן לקבל עד 6 שנים רטרואקטיבית ולכן על מנת למקסם את החזר המס המגיע, כדאי לצרף לתביעה מסמכים רפואיים תומכים לגבי כל אחד מהליקויים הרפואיים המתייחסים גם לתקופה הרטרואקטיבית.
לעניות דעתי הפטור ממס אינו רק הטבה כלכלית אלא הוא כלי חשוב לקידום שוויון, כבוד ועצמאות כלכלית.
משרדי מתמחה בתביעות למימוש זכויות רפואיות אל מול המוסד לביטוח לאומי, חברות הביטוח ורשות המיסים.
עבדתי שנים רבות אצל היועצת המשפטית לשעבר של המוסד לביטוח לאומי ובמחלקה המשפטית של רשות המיסים.
הייחודיות של משרדי היא בכך שאני מכירה גם מבפנים את הרשויות אשר איתן התובעים נדרשים להתמודד ומסייעת להם בהליך התביעה במקצועיות, רגישות, הכלה ואמפתיה לממש את הזכויות הרפואיות שלהם החל משלב בניית התיק, דרך ליווי וייצוג בועדות הרפואיות השונות ועד לקבלת מלוא הזכויות.
משרדי הוא בין המובילים בתחומו ומצליח להוביל הישגים חסרי תקדים גם במקרה של תובעים שלא הצליחו לממש את זכויותיהם בעבר ובזכות הניסיון והמקצועיות של משרדי זכו לקבלת קצבאות.
רק בריאות!
מאת עו"ד דנה זוהר, דנה זוהר, משרד עו"ד
d&b – לדעת להחליט
