הכסף לא נעלם, הוא רק שינה כתובת: להתחקות אחר הון מוסתר בעידן הדיגיטלי
עד לא מזמן, המושג הברחת נכסים בסכסוכי גירושין העלה תמונה פשטנית למדי: מזומנים מוחבאים בכספת ביתית, או רישום דירה או רכב יוקרה על שמו של קרוב משפחה. אלא שהמציאות הכלכלית והטכנולוגית עברה אבולוציה מהירה, ואיתה השתכללו גם מנגנוני ההסתרה. כיום, הברחת נכסים איננה עוד תופעה שולית, אלא אופרציה פיננסית מורכבת, רב ממדית ולעיתים גלובלית. הזירה המשפטית נדרשת להתמודד עם אתגרים חדשים לחלוטין: החל משימוש בארנקי קריפטו קרים ואפליקציות תשלום המשמשות כבנקים לכל דבר, דרך הקמת מערכי נאמנויות במדינות זרות, ועד ניצול ציני של הליכי פשיטת רגל טקטיים.
אפליקציות תשלום וקריפטו: הכסף עובר מתחת לרדאר
אחד הכלים הנפוצים ביותר להעלמת הכנסות שוטפות הוא המכשיר שנמצא בכיס של כולנו. אפליקציות תשלום כמו PayBox ו־Bit הפכו עבור עצמאים ובעלי עסקים קטנים לבנק חלופי. כספים מלקוחות נצברים בארנק הדיגיטלי, מבלי לעבור בחשבון הבנק המדווח, וכך אינם מופיעים בדפי העו״ש הנבחנים בהליכי גירושין. ההתמודדות המשפטית מחייבת שינוי גישה: במקום להסתפק בצווי גילוי לבנקים, נדרש לפנות בצווים ייעודיים למפעילות האפליקציות עצמן, המאפשרים קבלת פלט מלא של היסטוריית עסקאות, תנועות ויתרות.
אתגר מורכב אף יותר מציב עולם המטבעות הדיגיטליים, הנתפס בעיני רבים כמקלט בטוח להברחת נכסים. שימוש בארנקים קרים, פיצול החזקות בין כתובות שונות והסתייעות בשירותי מיקסרים יוצרים תחושת אנונימיות גבוהה. בפועל, נקודת התורפה כמעט תמיד מצויה בממשק שבין הבנקאות המסורתית לעולם הקריפטו. העברות לבורסות ולגופי סליקה משמשות לא אחת כסימן מובהק לקיומו של ארנק נסתר, והפסיקה מאפשרת כיום הטלת עיקולים ואף קיזוז שווי מנכסים גלויים.
חברות משפחתיות, נאמנויות והרמת מסך
גם בזירה העסקית הקלאסית נותר השימוש בחברות משפחתיות כלי מרכזי להסתרת הון. הטענה להפרדה מוחלטת בין בעל העסק לחברה נבחנת כיום במהות ולא בצורה. כאשר מוכח כי החברה משמשת כלי להונאה, באמצעות עובדים פיקטיביים, הלוואות בעלים או הוצאות פרטיות במסווה עסקי, בתי המשפט אינם מהססים להרים את מסך ההתאגדות. גישה זו מתחזקת במיוחד במצבים של פשיטת רגל טקטית, שבה ניתן לבטל העברות שבוצעו בחוסר תום לב שנים קודם לכן.
מניעה בזמן אמת: אקטואר חוקר וחקירה כלכלית
לצד חשיפה בדיעבד, הולכת וגוברת החשיבות של פעולה מוקדמת. מינוי אקטואר חוקר מטעם בית המשפט מאפשר ניתוח תזרימים בזמן אמת, איתור חריגות וזיהוי נכסים שטרם נחשפו. בשילוב חקירה כלכלית והרמת מסך כבר בשלב הביניים, ניתן להפעיל צווים זמניים, עיקולים ושימור מצב קיים, ולתפוס נכסים בטרם יוברחו או יוסוו במרחב הדיגיטלי והבינלאומי.
המסר העולה מן הפסיקה ברור: היתרון הטכנולוגי אינו מקנה חסינות משפטית. האחריות לגילוי מוטלת על בעל המידע, והסתרה אקטיבית עלולה להוביל לסנקציות כלכליות כבדות. עבור עורכי הדין, המשמעות היא שינוי עמוק בניהול התיק - שילוב בין הבנה משפטית, ניתוח פיננסי והיכרות עם כלים דיגיטליים. בעידן שבו דיני המשפחה פוגשים את הכלכלה הגלובלית, מקצועיות, גמישות ונחישות הן המפתח להכרעה כלכלית צודקת ויציבה.
ענבל גרשון היא עורכת דין המתמחה בתחום המשפחה והירושה
