תיקון 190 לפקודת מס הכנסה

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקף במאי 2012, הוא אחד מהשינויים המשמעותיים ביותר בתחום החיסכון הפנסיוני בישראל. התיקון מציע מגוון הטבות מס לאנשים המעוניינים לחסוך לגיל פרישה, תוך גמישות בניהול ההשקעות. ב

מהו תיקון 190 לפקודת מס הכנסה?
תיקון 190 הוא שינוי שנועד לעודד חיסכון פנסיוני באמצעות קופות גמל. במסגרתו, חוסכים מעל גיל 60 המקבלים קצבה חודשית מינימלית זכאים למשוך את הכספים שהופקדו בקופות הגמל בתשלום מס מופחת של 15% על הרווח הנומינלי בלבד. זאת בניגוד להשקעות אחרות, שבהן נהוג מס של 25% על הרווח הריאלי.

יתרונות מרכזיים של תיקון 190
הטבות מס אטרקטיביות: חוסכים העומדים בתנאי התיקון נהנים ממס מופחת של 15% בלבד על הרווח הנומינלי, מה שיכול לחסוך סכומים משמעותיים לאורך זמן.
גמישות בהשקעות: קופות גמל מאפשרות מגוון רחב של מסלולי השקעה, עם אפשרות למעבר בין מסלולים ללא אירוע מס. הגמישות הזו מאפשרת התאמה אישית לצרכי החוסך.
דמי ניהול נמוכים: קופות הגמל נחשבות לאפיק השקעה בעלות נמוכה בהשוואה לחלופות אחרות, מה שמגדיל את פוטנציאל התשואה נטו לחוסך.
העברה בין-דורית משתלמת: במקרה של פטירת החוסך לפני גיל 75, המוטבים זכאים לפטור מלא ממס על הכספים. לאחר גיל 75, יחויבו המוטבים בתשלום מס מופחת של 15% בלבד על הרווחים הנומינליים.
תנאים לניצול תיקון 190
כדי ליהנות מההטבות שמציע תיקון 190, יש לעמוד במספר תנאים:
גיל מינימלי: החוסך צריך להיות בן 60 לפחות.
קצבה חודשית מינימלית: נכון לשנת 2024, הקצבה החודשית המינימלית הנדרשת עומדת על 5,012 ש"ח.
הפקדה מעבר לרובד הראשוני: יש להפקיד סכום מינימלי עבור חיסכון פנסיוני (נכון לשנת 2024, מדובר ב-38,412 ש"ח).
שיקולים חשובים
השפעת האינפלציה: בסביבה כלכלית שבה האינפלציה גבוהה, מס של 15% על הרווח הנומינלי עשוי להיות פחות משתלם לעומת מס של 25% על הרווח הריאלי. לכן, מומלץ לבדוק את תנאי השוק לפני קבלת החלטה.
מגבלות משיכה: משיכת הכספים לפני העמידה בתנאים הנדרשים תחייב בתשלום מס גבוה של 35%. לכן, חשוב לוודא עמידה בכל הקריטריונים לפני משיכה.
התאמה אישית: על אף היתרונות, תיקון 190 אינו מתאים לכל אחד. חשוב להתייעץ עם מומחים פיננסיים כדי לוודא התאמה לצרכים האישיים.

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שנכנס לתוקף במאי 2012, הוא אחד מהשינויים המשמעותיים ביותר בתחום החיסכון הפנסיוני בישראל. התיקון מציע מגוון הטבות מס לאנשים המעוניינים לחסוך לגיל פרישה, תוך גמישות בניהול ההשקעות. ב

מהו תיקון 190 לפקודת מס הכנסה?
תיקון 190 הוא שינוי שנועד לעודד חיסכון פנסיוני באמצעות קופות גמל. במסגרתו, חוסכים מעל גיל 60 המקבלים קצבה חודשית מינימלית זכאים למשוך את הכספים שהופקדו בקופות הגמל בתשלום מס מופחת של 15% על הרווח הנומינלי בלבד. זאת בניגוד להשקעות אחרות, שבהן נהוג מס של 25% על הרווח הריאלי.

יתרונות מרכזיים של תיקון 190
הטבות מס אטרקטיביות: חוסכים העומדים בתנאי התיקון נהנים ממס מופחת של 15% בלבד על הרווח הנומינלי, מה שיכול לחסוך סכומים משמעותיים לאורך זמן.
גמישות בהשקעות: קופות גמל מאפשרות מגוון רחב של מסלולי השקעה, עם אפשרות למעבר בין מסלולים ללא אירוע מס. הגמישות הזו מאפשרת התאמה אישית לצרכי החוסך.
דמי ניהול נמוכים: קופות הגמל נחשבות לאפיק השקעה בעלות נמוכה בהשוואה לחלופות אחרות, מה שמגדיל את פוטנציאל התשואה נטו לחוסך.
העברה בין-דורית משתלמת: במקרה של פטירת החוסך לפני גיל 75, המוטבים זכאים לפטור מלא ממס על הכספים. לאחר גיל 75, יחויבו המוטבים בתשלום מס מופחת של 15% בלבד על הרווחים הנומינליים.
תנאים לניצול תיקון 190
כדי ליהנות מההטבות שמציע תיקון 190, יש לעמוד במספר תנאים:
גיל מינימלי: החוסך צריך להיות בן 60 לפחות.
קצבה חודשית מינימלית: נכון לשנת 2024, הקצבה החודשית המינימלית הנדרשת עומדת על 5,012 ש"ח.
הפקדה מעבר לרובד הראשוני: יש להפקיד סכום מינימלי עבור חיסכון פנסיוני (נכון לשנת 2024, מדובר ב-38,412 ש"ח).
שיקולים חשובים
השפעת האינפלציה: בסביבה כלכלית שבה האינפלציה גבוהה, מס של 15% על הרווח הנומינלי עשוי להיות פחות משתלם לעומת מס של 25% על הרווח הריאלי. לכן, מומלץ לבדוק את תנאי השוק לפני קבלת החלטה.
מגבלות משיכה: משיכת הכספים לפני העמידה בתנאים הנדרשים תחייב בתשלום מס גבוה של 35%. לכן, חשוב לוודא עמידה בכל הקריטריונים לפני משיכה.
התאמה אישית: על אף היתרונות, תיקון 190 אינו מתאים לכל אחד. חשוב להתייעץ עם מומחים פיננסיים כדי לוודא התאמה לצרכים האישיים.