מרכב חשמלי ועד סמארטפונים: פצצת המס הסינית שבדרך לסוללות בישראל
לראשונה זה עשור: החל מ־1 בספטמבר תטיל סין מס על סוללות ליתיום־יון ועל תאים סולאריים - הרכיב שמייצר את החשמל בפאנלים. במקביל יבוטלו החזרי המס ליצואני הסוללות. המשמעות: מכוניות חשמליות, מתקני אגירה ופאנלים סולאריים בכל העולם צפויים להתייקר. הרקע למהלך: עודפי הייצור העצומים גררו את היצרניות הסיניות למלחמת מחירים שמאיימת על רווחיהן
לראשונה מזה עשור, סין תטיל מס על סוללות ליתיום־יון (הסוללות שמניעות את כלי הרכב החשמליים ואת רוב המכשירים הנטענים) ועל תאים סולאריים, הרכיב שמייצר את החשמל בפאנלים. כך עולה מדיווח של בלומברג.
לפי הדיווח, סין תטיל תחילה מס קנייה של 2% על סוללות ליתיום־יון החל מספטמבר 2026, ועל תאים סולאריים החל מ־1 באפריל 2027. אחרי שנה, שיעור המס יעלה ל-4%.
במקביל, בתחילת 2027 יבוטלו לחלוטין החזרי המע"מ ליצואני הסוללות. מדובר במנגנון נפרד ממס הקנייה: מ־1 באפריל השנה הופחת החזר המע"מ על יצוא סוללות מ־9% ל־6%, וב־1 בינואר 2027 ההחזר יבוטל לחלוטין.
מס הקנייה החדש יוטל על היצרנים, וביטול החזר המע"מ יבטל הטבה שקיבלו על היצוא. בשני המקרים היצרנים יכולים תיאורטית לספוג את הפגיעה ברווחיות, אך מאוד סביר שלפחות חלק ממנה יגולגל ללקוחות - ועשוי להגיע בסופו של דבר גם לשווקים כמו ישראל.
המהלך מסמן שינוי כיוון במדיניות התעשייתית של בייג'ינג כלפי הענפים שהיא עצמה טיפחה לאורך עשור עד לשליטה עולמית כמעט מוחלטת – ומעלה את האפשרות להתייקרות של שרשרת המוצרים הנשענים עליהם, ממכוניות חשמליות ועד מערכות אגירת אנרגיה ופאנלים סולאריים.
מלחמת המחירים האגרסיבית בסין פוגעת ברווחיות
הרקע למהלך הוא מלחמת המחירים האגרסיבית שמשתוללת בשוק הסיני, תופעה שזכתה בסין לכינוי "אינוולוציה" (Involution) – תחרות פנימית דורסנית שמוחקת רווחיות. המהלך החדש נתפס כחלק ממאמץ רחב יותר של בייג'ינג להתמודד עם עודפי ייצור ותחרות מחירים חריפה בענפי האנרגיה הנקייה.
הפטור ממס, שהוענק ב־2015 כדי להאיץ את המהפכה החשמלית, מילא את ייעודו ומעבר לכך: סין הפכה למרכז הייצור הדומיננטי בעולם בתחום הסוללות והפאנלים הסולאריים. לפי סוכנות האנרגיה הבינלאומית (IEA), סין אחראית ליותר מ־80% מיכולת ייצור סוללות הליתיום־יון בעולם.
עודפי הייצור והמחירים הנמוכים הפכו בשנים האחרונות למוקד ביקורת מצד ארה"ב והאיחוד האירופי, הטוענים כי הסבסוד והיכולת העודפת של היצרניות הסיניות מאפשרים להן למכור בשווקים זרים במחירים נמוכים במיוחד. כעת בייג'ינג מאותתת כי היא מעוניינת לרסן את התחרות ההרסנית ולעודד מעבר לטכנולוגיות מתקדמות יותר.
המשמעות הראשונה של המהלך נוגעת לענקיות הסוללות. CATL ו־BYD שולטות בנתח עצום מהשוק העולמי, והתחרות ביניהן ובין יצרניות סיניות נוספות מתגברת.
המשמעות השנייה היא ניפוי. עשרות יצרניות קטנות ובינוניות ששרדו רק בזכות ההטבות צפויות להיעלם או להתמזג, והשוק יתכנס סביב קומץ שחקניות גדולות ורווחיות.
והמשמעות השלישית, טמונה במה שהוחרג על ידי הממשל הסיני: סוללות נתרן־יון (המבוססות על נתרן זול וזמין במקום ליתיום יקר), סוללות מצב מוצק (הנחשבות בטוחות יותר ובעלות צפיפות אנרגיה גבוהה יותר) ותאי דלק (המפיקים חשמל ממימן) יהיו פטורים ממס עד סוף 2028 - ובמקרה של נתרן־יון ומצב מוצק, מדובר בשדרוג, שכן עד כה הן דווקא חויבו במס של 4%.
גם בתחום הסולארי הוחרגו טכנולוגיות מתקדמות כמו תאי פרובסקייט וטנדם. המסר של בייג'ינג ליצרניות חד: הפסיקו להשקיע בקווי הייצור הוותיקים של הליתיום, והעבירו את תקציבי הפיתוח לדור הבא של עולם האנרגיה.
"אין באמת אלטרנטיבה לסין"
אחד התחומים שהכי יושפעו מהמהלכים הסינים הוא תחום האגירה, שבו המחיר של כל מערכת עשוי להגיע למאות מיליוני דולרים. נשאלת השאלה כיצד יכולים בכלל לנהוג לקוחות של חברות אגירה סיניות, לפני מהלכי המס.
"המס מעמיד את הרוכשים בפני התלבטות אמיתית אם להקדים ולקנות סוללות לפני עליית המס, ואז לשאת בעלויות אחסון ו"לסבול" מירידה בביצועי הסוללה או להמשיך כרגיל", אומר צבי בן דוד, סמנכ"ל ענקית האנרגיה הסינית HyperStrong, הפועלת בישראל מתחילת 2025. "אין לכך תשובה אחת נכונה, וזו ההחלטה שכל רוכש יצטרך לקבל, על פי לוח הזמנים של הפרויקט שלו".
לדברי בן דוד, "סין שולטת ברוב המכריע של ייצור התאים הסולאריים ומערכות אגירת האנרגיה, ולכן לקונים אין באמת אלטרנטיבה. השאלה של הקונה הישראלי היא לא אם לבחור בחברה סינית או לא, אלא עליו לוודא שהוא בוחר בשותף שיכול לספק לו ודאות ולעמוד מאחורי ביצועי המערכת שהוא מספק לאורך 20 שנה".
