ישראל בין 10 המדינות עם שיעור מס הכנסה הגבוה בעולם

עליית הגירעונות והבחירות במדינות ברחבי אירופה וארצות הברית, העלו בפעם נוספת את הדיון סביב רמת המסים.

קיראו על דירוגים נוספים בכלכליסט:

• שרים בדרך לבנק: חמשת זמרי ההיפ הופ העשירים בעולם
• מדברים במיליארדים בכמה כסף מחזיקים האנשים העשירים ברוסיה
• כסף זה לא הכל בחיים: העבודות הטובות ביותר בארה"ב
  

משבר החובות של אירופה מאלץ מדינות לעלות מסים, ספרד לדוגמה העלתה בשנה שעברה את שיעור המס ב-2% ל-45%, בעוד שהמפלגה הסוציאליסטית שנבחרה בבחירות שנערכו השבוע בצרפת מבטיחה לעלות את המס שמוטל על העשירים.

בארה"ב, הנשיא ברק אובמה מנסה לקדם את חוק באפט, שנועד להבטיח שמשקי בית עם הכנסה הגבוהה ממיליון דולר ישלמו יותר מס ביחס למשפחות ממעמד הביניים. הרפובליקנים הביעו כבר התנגדות נחרצת למס, בטענה שמדובר ב"גימיק" שיפגע בצמיחה.

אולם, ישנן מדינות רבות ששיעור המס העליון שלהן גבוה מ-35% המוטלים בארצות הברית. למעשה, ארה"ב מדורגת במקום ה-23 מבחינת שיעור המס השולי בקרב 96 מדינות שהשתתפו בסקר שערכה חברת KPMG ב-2011.

אתר CNBC פרסם את 10 המדינות בעלות שיעור המס הגבוה ביותר:

10. אירלנד

שיעור המס הגבוה ביותר: 48% (כמו בישראל)

הכנסה ממוצעת ב-2010: 50,400 דולר

שיעור המס של 48% שמוטל באירלנד גבוה במידה ניכרת מהממוצע של 40% הנהוג בצפון אירופה. למעשה, צפון אירופה הוא האזור בעל שיעור המס השני בגובהו בעולם. הממשלה האירית, שפועלת לצמצום גירעון פיסקאלי רחב, בעקבות המשבר הפיננסי, העלתה ב-2011 את הקצה העליון של שיעור המס באחוז אחד, זו השנה השלישית ברציפות.

מפגינים באירלנד (ארכיון) צילום: MCT

הקצה הגבוה מוטל על הכנסות מעל 43,900 דולר. האזרחים צריכים לשלם מס ביטוח לאומי נוסף בשיעור של 4%. הממשלה העלתה גם את שיעורי מס הירושה ורווחי הון מ-25% ל-30%. בעוד שמס ההכנסה גבוה, שיעור מס החברות במדינה הוא מהנמוכים באירופה ועומד על 12.5%.

9. פינלנד

שיעור המס הגבוה ביותר: 49.2%

הכנסה ממוצעת ב-2010: 49 אלף דולר

שיעור המס השולי הנהוג היום בפינלנד עומד על 49.2% החל מהכנסות בגובה 91 אלף דולר. המדינה פועלת מאז 2004 להורדת הקצה הגבוה של שיעור המס מ-53.5%, על מנת לוודא שיש למשקי הבית יותר כסף כדי להילחם בהשפעות האינפלציה.

שיעור המס המוניציפאליים הם בעלי חשיבות רבה בפינלנד – ונעים מ-16.25% ל-21.5%. אזרח השייך לכנסייה, צריך לשלם מס נוסף של בין 1-2%. עובדים צריכים לשלם גם מסי ביטוח לאומי. מיסים נוספים כוללים מס רכוש ומס על ריבית וכן רווחי הון בגובה 28%.

הלסינקי, פינלנד צילום: אי פי איי

הכלכלה של פינלנד המתמקדת בייצוא מאוימת על ידי המשבר הפיננסי האירופי. המדינה בסכנה ליפול השנה למיתון לאחר שתחזית התמ"ג ל-2012 נחתכה ל-0.4% מ-1.8%. במרץ הודיעה הממשלה על כוונתה להגדיל את ההכנסות על ידי עליית מס בשווי 1.98 מיליארד דולר עד 2015. עליות המיסים יוטלו גם על מס ההכנסה למי שמרוויח מעל 132 אלף דולר בשנה, וכן על ירושות מעל 1.3 מיליון דולר.

5. בריטניה

שיעור המס הגבוה ביותר: 50%

הכנסה ממוצעת ב-2010: 52,320 דולר.

בריטניה העלתה ב-2010 את שיעור המס העליון ב-10% ל-50%, ובכך הצטרפה למועדון אקסקלוסיבי שבו חברות עוד שלוש מדינות בלבד שמטילות מס שולי גבוה כל כך. במרץ, הפחיתה הממשלה את שיעור המס על המרוויחים הגדולים ביותר ל-45%, החלטה שתיכנס לתוקף החל מאפריל 2013.

שכונת קמדן, לונדון צילום: שאטרסטוק

במסגרת הרפורמות המתוכננות, הממשלה העלתה גם את מדרגת השכר הנמוכה ביותר עליה מוטל מס ל-14,300 דולר, כדי לסייע לעניים, אך במקבילה הטילה מס של 7% על מכירות נכסים בשווי של למעלה מ-3.24 מיליון דולר.

הקצה העליון של שיעור המס מוטל על בעלי הכנסות של 231 אלף דולר ומעלה. עובדים משלמים גם ביטוח לאומי בגובה 12%, שעולה ב-2% נוספים על הכנסות מעל 1,259 דולר בשבוע. המס על רווחי הון נע בין 18-28%. הדיון על המיסים התגבר בשבוע שעבר לאחר שנודע כי 6% מהאנשים העשירים במדינה ניצלו הקלות מס כדי לשלם פחות משיעור של 10% בשנה הפיננסית 2010-11. פחות ממחצית השיעור שמשלם האזרח הפשוט. בתגובה הציעה הממשלה להגביל את הקלות המס המוענקות על תרומות לצדקה.

5. יפן

שיעור המס הגבוה ביותר: 50%

הכנסה ממוצעת ב-2010: 53,200 דולר

יפן היא המדינה היחידה באסיה המדורגת בין עשר הגדולות. שיעור המס הגבוה ביותר עומד על 50%, והוא גבוה פי 2 מהשיעור הממוצע באסיה של 23%.

הקצה הגבוה של שיעור המס מחולק לשני חלקים בעלי שיעור מס שולי של 40%, שחל על הכנסות מעל 217 אלף דולר, ולכך מצטרף מס מוניציפאלי של 10%. ביטוח לאומי נע בין 0.6% עבור ביטוח עבודה ועד 5% עבור ביטוח בריאות. בשל האוכלוסייה המזדקנת במדינה, בני 40 ומעלה נדרשים לשלם ביטוח סיעודי של 0.8%. מיסים נוספים כוללים רווחי הון על עסקאות בבורסה בגובה 20%.  

רובע אקיהאברה, טוקיו צילום: בלומברג

ההכנסות ביפן ממסים הן בין הנמוכות ביותר בקרב מדינות ה-OECD, והמדינה נאלצת להתמודד עם בעיית החוב ההולכת וגדלה שלה. ראש הממשלה יושיהיקו נודה, השישי בתוך חמש שנים, סובל מצניחה בשיעורי התמיכה לאחר שהציג תכניות להכפיל את מס הקנייה ל-10% ב-2014. בשנה שעברה נטל המס שמוטל על המשפחות ביפן עלה בשל תרומות גבוהות יותר לביטוח לאומי וירידה בקצבאות ילדים.

בלגיה

שיעור המס הגבוה ביותר: 50%

הכנסה ממוצעת ב-2010: 52,700 דולר

שיעור המס הגבוה ביותר בבלגיה של 50%, הוא גבוה ב-5% מהממוצע במערב אירופה, שהוא האזור בעל שיעור המס הגבוה ביותר בעולם.

השיעור הגבוה מוטל על הכנסות מעל 46,900 דולר. שיעור הביטוח הלאומי במדינה עומד על 13%. מסים מוניציפאליים יכולים להגיע לעד 11% מההכנסות. שיעור המס על רווחי הון עומד על 16.5% או 33%, אף שמשלמי המסים זכאים לכמה הקלות.

הפגנת עובדי אופל באנטוורפן, בלגיה צילום: בלומברג

על פי סקר שנערך לאחרונה ב-OECD, בבלגיה יש את נטל המסים והביטוח הלאומי הגבוה ביותר. ב-2011 משלם מסים בעל הכנסה ממוצעת הרוויח למעשה פחות מ-45% מהשכר שלו. עוד עולה מהסקר כי נטל המסים עלה עבור כל סוגי משקי הבית.

אוסטריה

שיעור המס הגבוה ביותר: 50%

הכנסה ממוצעת ב-2010: 50,700 דולר

אוסטריה, שלרוב נחשבת כאחד המקומות הטובים ביותר לחיות בהם בעולם, מטילה שיעור מס גבוה על האזרחים. השיעור הגבוה ביותר מוטל על הכנסות מעל 80 אלף דולר. הביטוח הלאומי נע בין 17-18%. על תשלומים מיוחדים לעובדים כמו בונוס לחג מוטל מס של 6%. המס על רווחי הון עומד על 25%.

טיולי אופניים באוסטריה השלווה

באפריל הגיעה אוסטריה להסכם עם שוויץ, לפיו יוטל מס על הכסף ששומרים האזרחים בבנקים שוויצרים. המס ינוע בין 15-38% בהתבסס על גודל הפיקדונות, והוא צפוי להכניס למדינה 1.3 מיליארד דולר החל מ-2013. להערכת הממשלה, בין 12-20 מיליארד דולר מוסתרים בחשבונות שוויצרים.

4. הולנד

שיעור המס הגבוה ביותר: 52%

הכנסה ממוצעת ב-2010: 57 אלף דולר

שיעור המס העליון בהולנד גבוה מהממוצע האזורי במערב אירופה, שעומד על 45.7%.

שיעור המס חל על הכנסות מעל 74,500 דולר. מס על רווחי הון עומד על 25%, ומס ירושה נע בין 10-40%.

אמסטרדם צילום: דוד הכהן

הולנד, שנכנסה למיתון ביולי, הודיעה כי השיגה הסכם על התקציב עבור 2013, במסגרתו יוקפא השכר של עובדי המדינה למשך שנתיים, על מנת לחסוך לממשלה 3 מיליארד דולר עד סוף 2013. כמו כן, עלה גיל הפנסיה ל-67 מ-65. על פי הערכות הממשלה, הקפאות השכר ועליות המסים יובילו לירידה של 3% בצריכה הפרטית ב-2013.

3. דנמרק

שיעור המס הגבוה ביותר: 52%

הכנסה ממוצעת ב-2010: 57 אלף דולר

השיעור הגבוה ירד מ-62.3% ב-2008 ל-55.4% היום, לאחר שהממשלה החליטה ב-2009 להוריד מסים בשווי 4.8 מיליארד, כדי לתמוך בכלכלה. עם זאת, שיעור המס נותר השלישי הגבוה ביותר בעולם.

דנמרק הפסטורלית צילום: cc by ekai

השיעור חל על הכנסות מעל 76 אלף דולר. על רווחי הון מוטל לרוב מס בשיעור בין 28-42%, בעוד שהמס על סוגים מסוימים של מיסים עומד על 51.5%.

דנמרק הורידה בהדרגה את נטל המסים בעשור האחרון. דנים בעלי הכנסה ממוצעת עד גבוהה הרוויחה במיוחד מהמהלך.

2. שבדיה

שיעור המס הגבוה ביותר: 56.6%

הכנסה ממוצעת ב-2010: 48,800 דולר

שבדיה היא אחת משמונה מדינות אירופיות שדורגו ברשימה הזו. שיעור המס שלה גבוה אף משל שכנותיה הסקנדינביות, שכולן מטילות מס הגבוה מ-48%.

תושבת שטוקהולם צילום: בלומברג

המס הגבוה מוטל על הכנסות מעל 81 אלף דולר. העובדים משלמים ביטוח לאומי של 7%. המס על הכנסות מהשקעות עומד על 30%. כל המיסים הללו עוזרים לממן מערכת רווחה נדיבה. שבדיה מוציאה את האחוז הגבוה ביותר מהתמ"ג שלה על שירותי רווחה מכל מדינה אחרת בעולם, כך על פי נתוני ה-OECD. השבדים זכאים לחינוך חינם וטיפולים רפואיים מסובסדים, וכן פנסיה בסיסית מובטחת מהממשלה. במקביל בין 2000-2011 המדינה הפחיתה את נטל המסים על האזרחים.

1. ארובה (באיים הקריביים)

שיעור המס הגבוה ביותר: 58.95%

הכנסה ממוצעת ב-2010: אין מידע זמין

ארובה, טריטוריה הולנדית, מטילה את שיעור המס הגבוה ביותר בעולם. היא גם המדינה היחידה באמריקה שנכנסה לרשימה.

האי ארובה צילום: שאטרסטוק

עד 2007 שיעור המס עמד על 60%. כיום, השיעור הגבוה מוטל על הכנסות מעל 165 אלף דולר. השיעור המקסימאלי על זוגות נשואים הוא נמוך יותר ועומד על 55.85%, ואילו רווקים משלמים 58.95%. מס על רווחי הון עומד על 25%. בארובה מוטלים שורה של מיסי ביטוח לאומי, שהופכים אותה למדינה בקריביים בעלת תנאי המחייה הגבוהים ביותר.

שיעור המס הגבוה במיוחד באי הקטן, הוא אף הרבה מעל הממוצע בקריביים שעומד על 26.7%. איים כמו ברמודה וקיימן לא מטילים מס הכנסה על אנשים פרטיים.