הכנסת אישרה: ניתן למשוך כספי פיצויים כסכום חד פעמי

הכנסת אישרה היום את הוראת השעה למשיכת כספי פיצויים כסכום חד פעמי עד דצמבר 2011 - דבר אותו לא יכלו מבוטחים לעשות מאז נכנס לתוקף תיקון 3 בינואר 2008 אלא בתשלום קנס על משיכה שלא כחוק של 35%. ח"כ חיים כץ, יו"ר ועדת העבודה, הרווחה והבריאות והאחראי על הפנסיה קידם במהלך השנה האחרונה את הנושא.

מאיר אוזן, יו"ר קבוצת שקל, העוסקת בניהול סיכונים בתחום הפנסיוני והפועל רבות מול נציגי האוצר ונציבות מס הכנסה בכל הקשור לחקיקה בתחום הפנסיוני אמר בעקבות אישור הוראת השעה כי "גם באגף שוק ההון הבינו שחקיקה לא יכולה להתבצע ללא מתן שהות מספקת לעמיתים החוסכים בקופות הגמל השונות להיערך אליה בהתאם".

אוזן הסביר כי הצורך בהוראת השעה נוצר לאחר תיקון 3 לחוק קופות הגמל, אשר לפיו החל מ-1.1.2008 כל ההפקדות לקופות הגמל הינן למטרת קצבה בלבד. כתוצאה מכך נוצרה לא אחת פגיעה באוכלוסיית החוסכים, אשר כל חטאם הוא שלא הכירו ולא הבינו את משמעות החקיקה, אשר לא רק שהינה מורכבת ביותר אלא גם בוצעה בהליך מזורז, מבלי שניתנה שהות לאנשי המקצוע ועל אחת כמה וכמה למבוטחים בתוכניות הפנסיוניות השונות ללמוד ולהפנים את המשמעויות הנובעות ממנה.

הוראת שעה זו נוגעת לשלוש קבוצות מרכזיות: מפוטרים שפוטרו ממקום עבודתם אחרי ינואר 2008 ולא משכו באופן מיידי את כספי הפיצויים, יורשים שקיבלו כספי פיצויים ממקום עבודתו של מבוטח שנפטר אחרי ינואר 2008 ולא משכו את הכספים באופן מיידי או גמלאים בעיקר כאלה שחסכו בקופות גמל במעמד עצמאי שהמשיכו להפריש כספים אחרי ינואר 2008 מתוך מחשבה שיוכלו למשוך כספים אלה כסכום חד פעמי.

אותם מבוטחים שלא יכלו למשוך את הכספים אלא לקבלם רק כקצבה לאורך שנים או לשלם עליהם מס של 35% במשיכה חד פעמית יוכלו למשוך את הכספים במשיכה חד פעמית עד דצמבר 2011 ולשלם מס רק על הרווחים.

החברה המנהלת של קופת הגמל תודיע לעמיתים עד 31.3.2011 בהודעה נפרדת כי זכותם לבקש החזר של הכספים כאמור וזאת עד 31.12.2011 (המועד האחרון), לרבות הרווחים וההפסדים שזקפה הקופה על הסכומים. הכספים כאמור יוחזרו לעמיתים בתוך שבעה ימי עסקים מהמועד שהחברה המנהלת קבלה את הבקשה להחזר הכספים.

מה אפשר היה לעשות מינואר 2008

למשוך כספי פיצויים כסכום חד פעמי באופן מיידי אחרי תשלום מס (תקרת המס על משיכת כספי פיצויים עומדת על 11,390 שקל לכל שנת עבודה. מעל סכום זה יש לשלם מס שולי בהתאם להכנסה).

מי שביקש למשוך סכום חד פעמי חויב במס על משיכה לא חוקית של 35%.

מה השתנה בעקבות הוראת השעה

עד דצמבר 2011 ניתן יהיה למשוך את כספי הפיצויים כסכום חד פעמי אחרי תשלום מס רק על רווחי הון בשיעור של 20%.

כדי להדגים את משמעות הוראת השעה עופר כהן סמנכ"ל שקל מסביר: עובד שהשאיר בקופה כספי פיצויים פטורים ממס אחרי 2008 בסכום של 100 אלף שקל והתשואה הראלית על הכספים עמדה על 4% לשנה נשאר היום עם 125 אלף שקל בקופה מתוכם 10 אלף שקל רווח על אינפלציה. כאשר אותו עובד יבקש למשוך עתה את כספי הפיצויים הוא ישלם 20% מס על 15 אלף רווחי הון שנותרו אחרי קיזוז רווחי אינפלציה (10,000 שקל) מסכום הפיצויים הנוכחי שעומד על 125 אלף שקל. כלומר המס שישלם אותו עובד יעמוד על 3,000 שקל. במידה והוראת שעה זו לא הייתה עוברת אותו עובד היה נאלץ לשלם על אותו סכום מס של 35% כלומר כ-44 אלף שקל.