עצמאי? אל תפספס את הטבת המס

אוטוטו זה קורה. בסוף השנה האזרחית ייסגר חלון ההזדמנות בו תוכל ליהנות מניכוי מס על כספים אשר הופקדו לצרכי חיסכון בקרן השתלמות. אם תבחר לנצל את הטבת המס שמגיעה לעצמאי המפקיד לקרן השתלמות ותפקיד כעת 7% מהכנסתך השנתית ועד הסכום המרבי הניתן להטבה אשר עומד על 18,480 שקל, תוכל ליהנות מהטבת מס שיכולה להגיע ל- 5,702 שקל (בהנחת מס שולי של 48% ושטרם הפקדת בשנת המס סכומים כלשהם לקרן ההשתלמות), ואת כל זאת תוכל לנצל כאמור עד לתאריך ה-31.12.2014 בפעולה קצרה ופשוטה באמצעות האינטרנט.

ההטבה ניתנת לעצמאים בהצגת תעודת עוסק מורשה, אשר יפקידו לפני סוף השנה האזרחית עד 7% מההכנסה השנתית שלהם, כאשר תקרת ההכנסה השנתית לשנת 2014 הינה 264,000 שקל.

ההפקדה לקרן השתלמות כיום היא פשוטה וקלה מאי פעם. בארץ יש מגוון רחב של קרנות השתלמות אותן מנהלים מספר גדול של גופים. מיטב דש מאפשרת לך לפתוח קרן השתלמות בצורה דיגיטלית ופשוטה דרך המחשב או מכשיר הסלולר ולהפקיד במועד ההצטרפות כספים באמצעות כרטיס אשראי או העברה בנקאית, כך שבכל שעה משעות היום תוכל לפתוח קרן השתלמות תוך דקות ספורות ולסיים את תהליך העברת הכספים.

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לעצמאים ושכירים, הנפוץ בעיקר בזכות הטבות המס אותן הוא מעניק. היתרון המובהק של קרן ההשתלמות הוא האפשרות להפקיד כספים לאפיק שמאפשר משיכת סכומים חד פעמיים לאחר שש שנים.

את הכספים שנצברו ניתן למשוך לאחר שש שנים כאמור, או לאחר שלוש שנים בלבד במידה והכסף משמש להשתלמות מקצועית, או בהגעה לגיל פרישה, כשהם פטורים מתשלום מס. בנוסף, הכספים פטורים מתשלום מס רווחי הון על הרווחים שהושגו וזאת עד תקרת ההפקדה.

בישראל קיימים מספר גופים מרכזיים המנהלים קרנות השתלמות, אך נכון לחודש אוקטובר 2014 הגוף שמנהל את היקף הנכסים הגבוה ביותר הינו חברת מיטב דש גמל ופנסיה בע"מ, אשר מחזיקה כ- 12% מענף קרנות ההשתלמות. מיטב דש מציעה פלטפורמת הצטרפות דיגיטלית ייחודית קלה ופשוטה. במספר לחיצות כפתור, בכל זמן שתבחר, תוכל להיכנס לאתר החברה, לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד בה כספים תוך דקות ספורות.

גולת הכותרת היא שעד 30% מההפקדה – יוחזר אליך כהטבת מס.

כך זה עובד: בכל שנה אתה רשאי להפקיד כסף לקרן השתלמות, כאשר חלקו הגדול של הסכום יוכר לצרכי מס, כלומר לא יחויב במס. החישוב מתבצע באופן הבא: בהנחה שתבקש לנצל את מלוא ההטבה, ותפקיד 7% מההכנסה השנתית שלך, עד לתקרה של 264,000 שקל, אזי תפקיד 18,480 שקל.

חלק ההפקדה שתוכר למס הינה 4.5%: 4.5% * 264,000 = 11,880 שקל.

חלק ההפקדה שלא תוכר למס הינה 2.5%: 2.5% * 264,000 = 6600 שקל.

על החלק שיוכר למס, תינתן הטבת ניכוי בגובה המס השולי של העצמאי העומד על 48% וכך ייהנה העצמאי מהטבת מס של 5,702 שקל: כלומר 48% * 11,880 = 5,702 שקל.

באותו האופן, לבעלי הכנסה שנתית עד גובה של 501,960 שקל ינוכה מס בשיעור של 34%, לפיכך הטבת המס השנתית תעמוד על 4,039 שקל.

על מנת לקבל את הטבת המס, יש לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד בה את הכספים עד לתקרת המס (או להפקיד לקרן השתלמות קיימת). לאחר מכן, יש להגיש לרשות המסים את הדו"ח השנתי על ההכנסות, בצירוף אישור הפקדה לצרכי מס מקרן ההשתלמות אשר כלול בדו"ח השנתי המתקבל מהקרן.