בנק אוף אמריקה הסתיר הפסדים במיליארדי דולרים

בנק אוף אמריקה הודה כי הסתיר שלא בצדק את קיומן של שש עסקאות ענק שביצע, שבמסגרתן הוא הפסיד מיליארדי דולרים - כך מדווח "הוול סטריט ג'ורנל". לפי הדיווח, הבנק הסתיר את קיומן של העסקאות מתוך שאיפה "לייפות" את מאזניו בפני הציבור והרגולטור, ולעמוד ביעדים פיננסיים פנימיים שהציב לעצמו.

החשיפה מתבססת על מכתב ששלח הבנק לרשות ני"ע האמריקאית (SEC) באפריל האחרון, ושתוכנו נחשף רק בסוף השבוע. המכתב נשלח ל־SEC לקראת פרסום ממצאי החקירה שהיא ביצעה בדבר האופן שבו דיווחו או הסתירו הבנקים בוול סטריט נתונים על עסקאות מסוג רכישה־מחדש שביצעו, עסקאות המוכרות בשם "ריפו". עסקאות אלה ידועות כטקטיקה חשבונאית המאפשרת למוסדות פיננסיים ליטול סיכונים גבוהים במיוחד על ההון שבו הם סוחרים.

במכתב סיפר הבנק כי דיווח על שש עסקאות "ריפו" בהיקף של 10.7 מיליארד דולר כמכירות, בשעה שמדובר היה למעשה בהלוואות הפרוסות על פני כמה שנים. הבנק הציג את ההסתרה של חלק מהעסקאות הללו כטקטיקת "עיצוב חלון הראווה" (Window Dressing) הנהוגה בידי מוסדות בוול סטריט, ולפיה בנקים מסוימים משילים מעליהם נתוני חוב שנצברים בסמוך לדיווח הרבעוני לציבור ולמשקיעים, ומעבירים את הדיווח עליהם לרבעון הבא, כדי לעמעם את האפקט שלהם. "איננו נוהגים להסתיר במכוון עסקאות שאנו מבצעים רק מתוך שאיפה להציגן כרווח", כתב הבנק במכתבו.

טקטיקת "עיצוב חלון הראווה", שאינה נחשבת לא חוקית כשלעצמה, נחשפה בשורה של כתבות ב"וול סטריט ג'ורנל", ומעידה על הסיכון הגדול שהבנקים לוקחים על עצמם, פעמים רבות בלי ליידע כראוי את הציבור המשקיע בהם. עם זאת, הסתרה מכוונת של חוב כדי לשבש את יכולת השיפוט של המשקיעים נחשבת עבירה פלילית.

נכון לאתמול, ה־SEC לא הודיעה כי תנקוט צעדים נגד בנק אוף אמריקה מלבד הדרישה להעביר אליה עוד מידע על אודות העסקאות שהוא הסתיר ממנה. עם זאת, המקרה מזכיר - אף כי בהיקף קטן יותר - את סדר האירועים שגרם בזמנו לקריסתו של בנק ליהמן ברדרס ב־2008. גם הבנק שקרס השתמש בעסקאות ריפו כדי להסתיר הפסדים של 50 מיליארד דולר מעיני הרגולטורים בארה"ב, כך לפי תוצאות ועדת החקירה שפורסמו במרץ האחרון.